Пример договора, составленный специалистами сервиса.

Заполнить онлайн

Первые 10 договоров бесплатно

Основные аспекты и ключевые элементы договора

Сервис Документовед готов помочь в составлении договора подряда с самозанятым.

Для этого зарегистрируйтесь в Сервисе и заполните простую анкету.

Договор подряда с самозанятым заключается между юридическим или физическим лицом с одной стороны, и гражданином (физическим лицом или ИП), применяющим налог на профессиональный доход, с другой стороны.

Такой договор должен содержать как общие правила, установленные для гражданско-правовых договоров, так и специфические нормы, необходимые для работы с самозанятым.

Типовой образец договора подряда включает следующие разделы:

• Наименование документа, его номер (при наличии), дата и место подписания.
• Стороны договора: Заказчик и Подрядчик, их реквизиты.
• Предмет соглашения. Опишите, какие именно работы должен выполнить Подрядчик.
• Срок выполнения работ. Укажите начальную и конечную дату выполнения работ, а также промежуточные сроки для отдельных этапов.
• Размер вознаграждения и порядок оплаты. Укажите цену в виде конкретной суммы или на основании предусмотренного в договоре способа расчёта.
• Порядок сдачи-приёма работ. Для этого обычно составляется акт приёма-передачи.
• Ответственность сторон, форс-мажор, порядок расторжения и другие типичные положения для договоров.

Особенности договора подряда с самозанятым

В текст договора рекомендуется включить следующие специальные условия:

• Стороны при заключении договора исходят из того, что Подрядчик применяет специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход».
• Подрядчик обязан на каждую полученную от Заказчика сумму формировать чек и передавать его плательщику (в печатном или электронном виде).
• В случае снятия Подрядчика с учета в качестве плательщика налога на профессиональный доход он обязуется сообщить об этом Заказчику.
• Также можно прописать ответственность Подрядчика за несообщение о прекращении статуса самозанятого.

Избежание трудовых отношений в договоре подряда

При заключении договора с самозанятым важно исключить признаки трудовых отношений.

Обратите внимание на следующие особенности при составлении договора:

• Избегайте формулировок трудовых обязанностей. Предмет договора должен быть конкретизирован — если не в тексте, то в приложениях (например, перечень работ, техническое задание, смета).
• Не указывайте обязательства самозанятого по соблюдению режима работы и внутреннего распорядка организации.
• Условия оплаты не должны походить на выплату зарплаты. Оплата предусматривается за выполнение конкретной работы, а не за присутствие на рабочем месте.
• Приём работ должен осуществляться по акту приема-передачи или универсальному передаточному документу.

Если налоговая и трудовая инспекции установят факт подмены трудовых отношений гражданско-правовым договором с самозанятым, то Заказчик может быть привлечен к административной ответственности, а также ему могут быть начислены НДФЛ и страховые взносы за самозанятого как за работника.

Пример и образец заполнения договора с самозанятым

Пример и образец заполнения договора с самозанятым

С увеличением числа людей, желающих работать по свободному графику, количество самозанятых растет. Компании все чаще заключают с ними договоры. В статье рассмотрим основные аспекты договора с самозанятым и предложим образцы договоров.

Образцы заполнения договоров с самозанятыми

Ниже представлены несколько образцов договоров ГПХ с самозанятыми:

Необходимость заключения договора с самозанятым

Договоры могут заключаться как письменно, так и устно. Письменный договор с самозанятым можно не заключать при соблюдении двух условий (п. 1 Письма ФНС от 20.02.2019 N СД-4-3/2899@):

• услуга разовая;
• результат получен в момент сделки.

Например, если вы купили готовый торт у самозанятого для корпоратива.

Что проверить перед сотрудничеством с самозанятыми

Перед подписанием соглашения проверьте:

• не является ли самозанятый работником вашей организации или бывшим сотрудником, с которым расторгнут трудовой договор менее двух лет назад;
• информацию о статусе плательщика НПД на сайте ФНС. Это нужно делать не только перед подписанием соглашения, но и перед осуществлением оплаты.

Подробнее о самозанятых можно узнать в этой статье >>

• Учебник по 1С Бухгалтерии 8.3;
• Учебник по 1С ЗУП 8.3.

Какой договор заключить с самозанятым в 2023 году

При работе с плательщиком НПД заключите гражданско-правовой договор (ГПД, договор ГПХ). В качестве образца можно использовать договор возмездного оказания услуг.

Включите в него следующие разделы:

1. Преамбулу. Обязательно укажите, что исполнитель — плательщик НПД.
2. Предмет договора. Подробно опишите услугу или товар, который приобретаете.
3. Сроки оказания услуг. Укажите конкретные сроки. Не делайте договор бессрочным, чтобы избежать споров с плательщиком НПД и налоговой инспекцией.
4. Права и обязанности. Укажите, что исполнитель обязан передать заказчику чек, сформированный в приложении «Мой налог», и самостоятельно уплатить налог с полученной оплаты.
5. Цена договора и порядок оплаты. Укажите точную сумму за выполненную услугу или купленный товар. Определите сроки оплаты: частично или единовременно после оказания услуги. Укажите, что самозанятый должен сформировать чек и отправить его заказчику при каждом получении денег.
6. Ответственность сторон. Укажите ответственность исполнителя за невыдачу чека.
7. Порядок изменения и расторжения договора (при необходимости).
8. Конфиденциальность (при необходимости).
9. Порядок разрешения споров (при необходимости).
10. Иные условия (при необходимости).
11. Заключительные положения.
12. Адреса, реквизиты и подписи сторон.

Договор составляется в двух экземплярах, подписывается сторонами. Один экземпляр остается у заказчика, второй передается исполнителю.

Что нельзя указывать в договоре с плательщиком НПД

Налоговые инспекции проверяют сотрудничество компаний с самозанятыми на предмет сокрытия трудовых отношений. Что нельзя указывать в договоре с плательщиком НПД, смотрите в таблице ниже.

Нельзя указывать	Правильно прописать
Обязанность зарегистрироваться в качестве самозанятого	Исполнитель является плательщиком НПД
Стороны договора: «работодатель» и «работник»	Стороны договора: «заказчик» и «исполнитель»
Трудовую функцию и должность	Исполнитель оказывает услуги по …/выполняет работы по …
Подконтрольность сотруднику компании или график работ	Срок оказания услуги/выполнения работ
Обеспечение самозанятого материалами и оборудованием	Исполнитель использует в работе личные материалы и оборудование
Оплату два раза в месяц (например, 10 и 25 числа месяца)	Оплата по договору перечисляется на расчетный счет (отдается наличными деньгами) после сдачи работы/оказания услуги (например, в течение 3 дней)
Социальные и трудовые гарантии	—
Полную материальную ответственность	—

Запомните

1. Проверяйте статус самозанятого при заключении договора.
2. Не заключайте договор с плательщиком НПД, который в последние два года работал с вами по трудовому договору.
3. Четко определите предмет договора, указав виды работ, которые будет выполнять самозанятый исполнитель. Это поможет избежать недоразумений и споров в будущем.
4. Обговорите условия оплаты за оказанные услуги, выполненные работы или товары. В договоре нужно указать размер вознаграждения и порядок выдачи самозанятым чека заказчику.
5. Избегайте контроля над процессом работы и сосредоточьтесь на проверке конечного результата. В противном случае, договор может быть признан трудовым.

Помогла статья?

Получите еще один секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно

Схожие публикации

1. Дополнительные дни за ненормированный рабочий деньПривлекать сотрудников к работе без учета границ трудового дня.

Оцените статью

(7 оценок, среднее: 2,86 из 5)

Загрузка.

Обсудить статью можно в комментариях ниже.
Обратите внимание!
В комментариях наши эксперты не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос специалистам можно в Личном кабинете

Добавить комментарий Отменить ответ

Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.

Правильный Договор с Самозанятым на выполнение отдельных строительных работ на объекте

Правильный Договор с Самозанятым на выполнение отдельных строительных работ на объекте

Граждане, применяющие специальный налоговый режим – налог на профессиональную деятельность, или Самозанятые, предлагают широкий спектр услуг и работ, занимая значительную нишу на современном рынке труда. Юридические лица, включая строительные организации, имеют законное право привлекать к выполнению отдельных работ лиц, не состоящих в их штате.

Такое сотрудничество основывается на соглашении гражданско-правового характера. Самозанятым исполнителем может быть как физическое лицо, так и индивидуальный предприниматель (ИП), перешедший на соответствующий налоговый режим (НПД).

Документальный пример на 2022-2023 годы

Мы подготовили шаблон договора с самозанятым строителем, который вы можете скачать на этой странице и заполнить, следуя нашим рекомендациям:

Заполненный документ (заполненный шаблон) Пример ниже на странице ↓

Если вы впервые заключаете договор и боитесь ошибиться, прочтите весь материал до конца.

Юридический аспект

Договор на выполнение строительных работ (оказание услуг) с самозанятым должен соответствовать нормам Гражданского кодекса РФ. По сути, это обычное соглашение с учетом отдельных особенностей, вытекающих из специфики деятельности самозанятых. Он может быть заключен письменно или устно (в зависимости от объема и суммы), но надежнее оформить письменный вариант.

Законодательная база для оформления соглашения:

• ст. 153, п. 1 ст. 154, п. 1 ст. 420 ГК РФ – особенности применения гражданско-правового договора (ГПД);
• гл.37, гл.39 ГК РФ – порядок оформления ГПД;
• ФЗ-422 – регулирует деятельность самозанятых;
• письмо Минтруда РФ №17-3/В-383 от 13.08.2014 – разъясняет отдельные вопросы найма самозанятых и начисления вознаграждения.

Правила составления

Договор организации с самозанятым на строительные (монтажные) работы представляет собой стандартную двустороннюю сделку, оформленную в свободном порядке, но в соответствии с общепринятыми правилами. Чтобы сделка имела юридическую силу, в документе необходимо отразить следующие моменты:

• название документа (желательно с указанием статуса Исполнителя), дата и место его составления, номер документа по внутренней системе документооборота Заказчика;
• наименования сторон и лиц, их представляющих, с указанием документов, удостоверяющих их полномочия;
• существенные условия сделки, включая предмет работ и срок их выполнения;
• подписи сторон, их расшифровку, печать (если есть, но не обязательно), реквизиты, включая реквизиты для последующей выплаты вознаграждения.

Как правильно оформить

Чтобы уменьшить риски переквалификации договора с самозанятым в трудовой и избежать последующих доначислений и штрафов, необходимо соблюдать требования законодательства при сотрудничестве с самозанятым лицом и помнить о важных особенностях при оформлении следующих пунктов соглашения:

Разделы договора	Описание разделов	Рекомендации
Вводная часть	При указании сторон, заключающих договор, следует использовать термины Заказчик/Исполнитель. Обязательно уточнить, что договор строительного подряда заключается с Самозанятым, указав, что Исполнитель самостоятельно учитывает свои доходы и перечисляет необходимые налоги в бюджет.	Рекомендуется проверить на официальном сайте ФНС, имеет ли Исполнитель необходимый статус. Для надежности можно приложить к договору распечатку с сайта, которая будет полезна, если Исполнитель изменит или утратит свой статус.
Предмет договора	Четко и подробно определить объем и качество работ, которые должен выполнить Исполнитель.	При значительном объеме строительства или невозможности выполнения отдельных этапов самостоятельно, Самозанятый может привлечь других лиц для выполнения своих обязанностей (п.1 ст.706 ГК РФ). В договоре желательно указать это с примерной формулировкой: Самозанятый имеет право привлекать к работе третьих лиц, но только с письменного согласия Заказчика.
Сроки	Указание точных сроков – одно из важнейших условий договора. Необходимо четко прописать дату завершения работ. Если договор предусматривает разделение объема работ на этапы, можно установить промежуточные сроки, привязав их к завершению каждого этапа.	Следует избегать любых подозрений в постоянности или систематичности выполнения работы. Поэтому в договоре недопустимо указывать «на неопределенный срок», а после окончания срока действия договора не рекомендуется его перезаключать.
Стоимость и порядок выплат	Общая стоимость включает сумму вознаграждения за выполненные работы и необходимые для этого расходы. Оплата производится только после приемки работ и подписания соответствующего акта. Если предусмотрены авансовые выплаты, они должны быть обозначены в виде авансов, избегая фиксированных сумм и регулярности выплат.	Необходимо указать, что каждая выплата должна сопровождаться предоставлением чека от Исполнителя.
Обязанности, права, ответственность сторон	Здесь применяются стандартные формулировки, предусмотренные для подобных договоров.	Рекомендуется отдельно указать обязанность Исполнителя незамедлительно уведомить Заказчика о смене или утрате статуса Самозанятого, а также предусмотреть пункт о полной ответственности Исполнителя за неуплату или просрочку налоговых сборов.

Крайне важно регулярно отслеживать нововведения в документообороте, касающиеся привлечения самозанятых. Этот режим действует недавно, и правила его применения еще окончательно не сформированы.

• 37698 просмотров

Контракт с самозанятым на строительные услуги

Контракт с самозанятым на строительные услуги

Самозанятые граждане (подрядчики, исполнители, фрилансеры), исправно уплачивающие налог на профессиональную деятельность (НПД), имеют право работать на различных строительных объектах. Они могут быть наняты как физическими, так и юридическими лицами, а также строительными организациями для выполнения разнообразных работ — как простых, так и сложных. В случае, если стороны договорились о сотрудничестве на определенный срок, между работодателем (заказчиком) и самозанятым (исполнителем) заключается гражданско-правовой договор (ГПД).

Правовая сторона договора

1. Деятельность самозанятых регулируется ФЗ-422.
2. Порядок оформления договора указан в главах 37 и 39 ГК РФ.
3. Особенности применения ГПД описаны в статьях 153, 154, 420 ГК РФ.
4. Вопросы найма исполнителей и начисления вознаграждения за работу разъяснены в письме Минтруда от 13.08.2014 №17-3/В-383.

Важное примечание:

Для регулирования взаимоотношений сторон можно использовать сервис Jump.Finance. С его помощью удобно автоматизировать важные процессы — быстро заполнять документы, включая договор с самозанятым на оказание строительных услуг, отправлять отчеты и производить расчеты с нанятыми исполнителями. Система также проверяет статусы наемных самозанятых при каждой сделке, что помогает избежать проблем с контролирующими органами.

Правила, которые нужно учитывать при составлении договора

Нельзя заключать ГПД с бывшим работником своей компании сразу после его увольнения (ФЗ-442). Старых сотрудников можно привлекать, если они не работают в вашей организации уже более двух-трех лет. Оплата должна начисляться за результат, а не ежемесячно равными долями.

Договор строительного подряда с самозанятым должен включать:

1. Название документа, место заключения, точную дату и порядковый номер по документообороту компании.
2. Наименование обеих сторон с указанием их представительных лиц и документов, подтверждающих их полномочия.
3. Предмет соглашения, условия сделки, содержание работ, сроки выполнения, привязанные к конкретной дате или периоду.
4. Права и обязанности сторон, включая обязательство самозанятого устранять недостатки по дефектному акту и предоставлять чеки, сформированные в приложении «Мой налог».
5. Подписи обеих сторон с их полной расшифровкой, печать организации, реквизиты работодателя и исполнителя.

В документе можно указать, что самозанятый должен выполнить задание самостоятельно или с привлечением третьих лиц, но только с письменного согласия работодателя (ст. 706 ГК РФ). Привлеченный исполнитель не может иметь личных работников, но вправе нанимать подрядчиков, заключая с ними ГПД.

Как правильно оформить договор с самозанятым

Любая компания может разработать свой бланк или использовать готовый образец договора строительного подряда с самозанятым.

При составлении ГПД следует избегать терминов, которые обычно используют в трудовых договорах:

• режим работы, должность, специальность;
• дисциплинарная ответственность;
• рабочее время, заработная плата, отпуск;
• трудовой распорядок, увольнение.

Использование таких терминов может привести к признанию отношений трудовыми, что повлечет за собой изменение налогообложения и обязательные отчисления в различные фонды.

Рекомендации по заполнению основных пунктов ГПД

Разделы договора

Краткое описание разделов

Полезные рекомендации

Вводная часть, преамбула («шапка»)

Стороны договора именуются соответственно Заказчиком и Исполнителем. Обязательно указывается, что договор заключается с самозанятым, который самостоятельно и своевременно платит налог НПД.

К договору прилагается распечатка с сайта ФНС, подтверждающая статус самозанятого у Исполнителя.

Указывается перечень, объем и требования к качеству работ, порученных Исполнителю, с точной датой приемки результатов труда.

Отмечается, как именно исполнитель выполнит задание: один или с привлеченными помощниками.

Четко указанные даты являются важным условием ГПД. Нельзя привлекать сторонних лиц на неопределенный срок, иначе у налоговой службы могут возникнуть претензии к Заказчику. При поэтапном выполнении задания можно указать промежуточные сроки приема-сдачи работ, но обязательно привязать их к дате завершения трудового соглашения. По окончании действия подряда можно перезаключить ГПД на новый срок.

Договор с самозанятым должен быть оформлен таким образом, чтобы у контролирующих органов не возникало подозрений в том, что самозанятые лица фактически являются постоянными штатными сотрудниками строительной компании.

Права, обязанности и ответственность обеих сторон

Права, обязанности и степень ответственности определяет субподрядчик. Исполнитель обязан немедленно уведомить Заказчика, если он по какой-либо причине потеряет статус самозанятого. В этом случае договор подлежит расторжению (подрядчик утрачивает право работать по налоговому режиму НПД).

Следует отметить, что Исполнитель несет ответственность за просрочку или неуплату налога. Он обязан возместить Заказчику убытки (штрафы, пени, страховые взносы), которые были взысканы инспекцией ФНС после утраты Исполнителем статуса самозанятого, если он не уведомил об этом работодателя.

В общую стоимость работ включается вознаграждение, которое Заказчик обязан выплатить Исполнителю, а также точно рассчитанные расходы на выполнение задания. Оплата производится после составления акта приемки. Допускается предоплата в виде аванса, но нельзя оплачивать заказ равными частями через определенные промежутки времени, как обычную заработную плату.

Обязательно указывается, что после получения выплат Исполнитель отправляет Заказчику чеки с подтверждением оплаты. Это удобно делать через специализированный сервис. В приложении Jump.Finance чеки формируются автоматически, что упрощает ведение бухгалтерской отчетности для Заказчика.

Строительные компании и юридические лица, нанимающие подрядчиков, должны следить за изменениями в российском законодательстве и нововведениями в документообороте. Проекты, касающиеся самозанятых, все еще находятся в разработке. В них постоянно вносятся дополнения, уточнения и правки. Руководители должны быть в курсе всех изменений и новшеств.

Составление договора с самозанятым: инструкция для компаний и ИП

Составление договора с самозанятым: инструкция для компаний и ИП

С учетом новых требований 2024 года мы подготовили инструкцию по заполнению договора с самозанятым и создали универсальный шаблон.

Приложение «Мой налог» создаёт основной документ для самозанятых – чек. Однако заключение договоров и выставление счетов не входят в их обязанности и регулируются Гражданским кодексом.

Тем не менее, иногда договор полезен для контроля сроков и качества услуг, а также урегулирования споров, особенно с налоговой. Грамотно составленный договор может стать главным аргументом в случае проверки налоговой.

Необходимость договора с самозанятым

Для самозанятого важен договор, чтобы защитить себя от невыплаты заказчиком. Заказчику же договор нужен практически всегда, так как основные риски лежат на нем.

Если услуги оказаны немедленно, договор необязателен, но для крупных проектов рекомендуется заключить его в письменной форме.

Виды договоров ГПХ с самозанятыми

• Договор подряда: на работы с материальным результатом, например, на ремонт или изготовление мебели.
• Договор возмездного оказания услуг: на нематериальный результат, например, консультации или образовательные услуги.
• Договор перевозки или аренды: для транспортировки грузов или аренды имущества.

Оформление договора услуг или подряда – наиболее распространённые виды договоров. Главное различие между ними в том, что по договору подряда ожидается материальный результат.

Если характер работы подразумевает систематическое сотрудничество, его могут переквалифицировать в трудовой договор.

Налогообложение договоров ГПХ с самозанятыми

При заключении договора с самозанятым, ИП или компания не обязаны платить за него НДФЛ или страховые взносы, только сумму гонорара.

Процесс заключения договора ГПХ с самозанятым

Участники договора

В договоре важно указать информацию о сторонах и налоговом статусе исполнителя.

Если ИП или ООО заключает договор с физическим лицом, они обязаны уплатить НДФЛ и страховые взносы за исполнителя.

Основные условия

В пункте «Права и обязанности сторон» необходимо определить условия предоставления услуг самозанятым и сделать акцент на конкретном результате работы.

Также в договоре указываются сроки, способы связи, необходимость предоставления отчётности и другие важные моменты.

Можно ли заключить договор с самозанятым на краткий срок и продлить его по мере необходимости?

Законодательство ничего не запрещает в данном вопросе. Однако было бы лучше внести в договор конкретные сроки завершения работ. Если предусмотрены этапы выполнения, то необходимо указать сроки сдачи каждого этапа. Повторное заключение гражданского договора может свидетельствовать о наличии элементов трудовых отношений.

Оплата услуг

Еще одним важным условием ГПХ является определение суммы и сроков оплаты за оказанные услуги:

• способ оплаты: наличные, банковский перевод, электронные платежи или использование платежных систем, например, сервис «Бизнес» на портале Самозанятые.рф,
• обязанность исполнителя предоставить чек,
• установленный срок оплаты услуг,
• пометка о том, что «все суммы не облагаются НДС в силу применения исполнителем НПД».

Приемка выполненных работ

В данном разделе можно предусмотреть механизм защиты, если заказчик не проявляет активности и задерживает оплату услуг:

«Если в течение пяти рабочих дней с момента получения заказчиком акта об оказанных услугах заказчик не подписывает данный акт, услуги считаются оказанными в полном объеме и подлежат оплате».

Ответственность, штрафы и форс-мажорные обстоятельства

Здесь необходимо прописать последствия невыполнения сторонами своих обязательств. Кроме стандартных санкций типа «плохое качество работы», есть и неочевидные моменты.

Например, исполнитель может лишиться статуса самозанятого, что приведет к необходимости заказчика уплаты налогов и страховых взносов. Формулировка, снимающая с заказчика ответственность:

«Если исполнитель не уведомит заказчика о своем снятии с учета как плательщика налога на профессиональный доход, исполнитель обязуется возместить убытки заказчика».

Что следует исключить из договора

Необходимо избегать формулировок, которые могут подразумевать наличие трудовых отношений:

• термины «сотрудничество», «работник», «трудовые обязанности», «предоплата» и т. д.,
• указание рабочего графика,
• фиксированная ежемесячная оплата,
• корпоративные правила,
• описание рабочего места и требование его посещения.

Вместо этого следует предусмотреть описание предоставляемой услуги или товара, единичную стоимость и общую сумму, сроки оплаты и выполнения работ, а также ответственность сторон.

Приложения к договору

В случае, если речь идет о долгосрочном сотрудничестве с этапами выполнения работ и отдельными платежами, может потребоваться составление приложения к договору. Его формат может быть свободным, пример можно найти в нашем шаблоне.