Постоянный контроль взаиморасчетов с банком необходим. Все операции документируются банковской выпиской. Содержащаяся в документе информация может быть полезна не только бухгалтеру, но и руководителю фирмы для принятия управленческих решений. Банковскую выписку также могут запрашивать контролирующие органы.

Что представляет собой документ

Банковская выписка отображает движения по счету за определённый период и итоговую сумму на счёте. Иными словами, это реестр операций за период. В настоящее время использование банковских выписок расширяется – их запрашивают не только профессиональные бухгалтеры и руководители, но и самозанятые, работающие через интернет, и частные лица для контроля бизнеса и личных финансовых поступлений и выплат. Банковская выписка — это сводный учетный документ, отражающий поступление денег и выплаты, а также факты хозяйственной деятельности фирмы. Несмотря на то, что выписка не является первичным документом (к первичным относятся платежные поручения и аналогичные документы, отражающие банковские операции), по своей значимости она приравнивается к ним. Это объяснимо: без выписки бухгалтеру сложно учесть все операции за день, неделю или месяц, включая банковские комиссии, расчёты с контрагентами и государственными органами. Строгий контроль за движением средств и возможность принятия оперативных финансовых решений на основе данных банковской выписки крайне важны, поэтому опытный бухгалтер всегда держит эти документы под рукой и обрабатывает их в первую очередь.

Кому и зачем нужна банковская выписка

• для ведения бухгалтерского и налогового учета в компании;
• в спорных ситуациях, касающихся расчётов с ФНС;
• по запросу ФНС для контроля налоговых поступлений;
• в других случаях: по запросу суда, для участия в торгах, получения кредита, ликвидации компании, информирования инвесторов.

Структура и расшифровка информации

Разные банки могут предоставлять выписки с незначительными различиями, но основа документа остаётся неизменной. Он имеет строгую структуру и состоит из нескольких блоков.

1. Наименование банка.
2. Наименование организации, открывшей счёт (или ФИО частного лица).
3. Номер счёта.
4. Период выписки. Для организации документ формируется раз в день, раз в несколько дней – в зависимости от объёма бизнеса и числа банковских операций.
5. Средства на счёте, сумма на начало и на конец периода.
6. Поступления за период общей суммой.
7. Расходы за период общей суммой.
8. Список операций. Для каждой операции указывается дата совершения, сумма и назначение платежа (описание операции).

Чаще всего выписки формируются на следующий день после совершения операций.

По дебету отражается списание денег, а по кредиту – поступление на счёт. Остаток средств на счёте также отражается по кредиту. Это связано с особенностями статуса банка как кредитного учреждения. На расчетном счёте банк хранит деньги фирмы и формально считается её должником.

Списание средств со счёта организации уменьшает задолженность банка перед клиентом.

На счетах фирмы эти же суммы отражаются «зеркально»: приход на счёт – дебет, расход – кредит, остаток по счёту дебетовый.

Для организаций и частных лиц способы выдачи документа банком обычно одинаковы. В настоящее время выписку можно получить через интернет-банк с использованием специализированного ПО. Традиционный способ – в офисе банка – также широко используется. В отдельных случаях, например, при запросе госорганов, требуется заверить выписку у специалиста в офисе. Документ выдадут руководителю или уполномоченному лицу, действующему по доверенности от фирмы. Обычно это бухгалтер. Получить выписку через банкомат также возможно, если имеется привязанная к счёту карта.

Банки предлагают различные услуги, касающиеся расчётов. Например, могут формировать банковскую выписку по итогам месяца и отправлять её на электронную почту компании.

Современное ПО позволяет загружать выписки из сервиса банка в программу фирмы. Это помогает сэкономить время на обработку данных, однако проверка поступившей информации и её уточнение всё равно необходимы.

В общем случае обработка выписки состоит в проверке данных и приложенных к ней первичных учетных документов, занесении приходных и расходных операций на счета бухгалтерского учета (корреспонденции счетов) в программу.

При обнаружении расхождений следует немедленно обратиться в банк и сообщить об ошибке.

В случае утраты документа можно заказать дубликат. Как правило, эта услуга дополнительно оплачивается. Банк хранит выписки в течение 5 лет.

Банки активно призывают компании переходить на получение электронных выписок, так как это позволяет сократить затраты. Однако у бухгалтеров могут возникнуть сомнения по поводу легитимности такого документооборота. В настоящее время нет нормативных актов, запрещающих эту замену, следовательно, электронные выписки могут использоваться в учете.

При использовании исключительно электронных выписок следует учитывать риск потери данных (например, заражение вирусами базы данных, повреждение файлов). Поэтому обязательно создание резервных копий базы данных и их тщательное хранение.

Тем не менее бумажный вариант часто оказывается более удобным, особенно для обмена информацией между бухгалтерией и руководством фирмы. Для получения заверенной выписки для государственных органов нужно обратиться в офис банка с распечатанным бумажным вариантом документа.

Банковская выписка – зачем она нужна и как её получить

Банковская выписка – зачем она нужна и как её получить

Выписка из банка – это документ, отображающий движения по счёту за определённый период, а также итоговый баланс. Мы расскажем нашим читателям, для каких целей используется банковская выписка, как её заказать и какую информацию можно получить из этого документа.

Документ «Банковская выписка»

Как получить выписку из банка?

Электронная выписка банка

Выписка по счёту организации

Особенности формирования документа

Проверка банковской выписки

Сомнения по поводу электронных выписок

Образец банковской выписки

Какая информация указывается в выписке?

Как бухгалтер проверяет и обрабатывает выписки?

Для чего оформляется банковская выписка для физлиц

Документ «Банковская выписка»

Банковская выписка содержит следующую информацию:

• Наименование банка и его корсчёт;
• ФИО клиента и номер его счёта;
• Валюта счёта;
• Движения по дебету и кредиту, а также итоговые суммы зачисления и списания;
• Информация о контрагентах;
• Остаток на начало и конец заданного периода.

Работа с банковской выпиской заключается в том, чтобы просмотреть: куда и в каком объёме были перечислены средства со счёта, размер и источники зачисленных сумм, а также узнать итоговый остаток.

Эта информация пригодится для следующих действий:

1. Контроль движений по счёту;
2. Отчёты в налоговые и другие контролирующие органы;
3. Оформление визы и другие цели.

Как получить выписку из банка?

Способов получения выписки из банка несколько. Можно:

• Обратиться в отделение банка с паспортом и картой (договором, сберкнижкой и т. п.);
• Получить мини-выписку через СМС-сообщение;
• Распечатать её в банкомате (обычно отображает последние 7–10 операций);
• Оформить выписку онлайн через систему интернет-банкинга;
• Заказать регулярное получение электронной выписки или выписки, пересылаемой по почте.

Для получения более подробной информации о совершённых транзакциях – наименованиях покупок, начисленных комиссиях, адресах, где производилась оплата – оформляется расширенная выписка банка.

Электронная выписка банка

Если вы зарегистрированы в системе интернет-банкинга, то в личном кабинете можно просмотреть и распечатать электронную выписку по счёту, используя меню «Выписка».

Регулярную электронную выписку также можно получать на электронную почту. Для этого необходимо обратиться в банк с подтверждающими документами. Такая выписка ничем не отличается от документа на бумажном носителе. Для заверения её – поставить печать, подпись и штамп банка – необходимо обратиться в отделение.

Выписка по счёту организации

Сведения об операциях, совершенных по счету, отражаются в выписке. Иными словами, выписка по счёту организации позволяет бухгалтеру предприятия получать актуальную информацию о состоянии расчётного счёта и видеть все движения по нему. Сотрудник предприятия подшивает выписку к первичным документам (платёжные поручения), по которым происходило движение средств по счёту.

Выписка отражает движение собственных средств предприятия (приход, расход).

Документ выдается официальному сотруднику предприятия обслуживающим персоналом банка на руки, высылается по почте или в электронном виде ежедневно, если иные сроки не были заранее согласованы сторонами.

Особенности формирования документа

Выписки обычно выдаются на следующий день после движения средств по счёту организации в банке. Важная особенность формирования документа – это две колонки, в которых отражаются дебет и кредит. В первой колонке указываются списанные со счёта средства, во второй – зачисленные на счёт.

Счет предприятия в банке является расчетным, то есть на нем банк хранит средства клиента. В этом случае банк выступает должником и отражает остаток на счете как кредиторскую задолженность. Поскольку счет предприятия для банка является пассивным, остаток средств отображается в выписке по кредиту. Списание средств со счета уменьшает долг банка перед клиентом, а для организации ситуация обратная.

Проверка банковской выписки

Обработка финансовых документов и проверка банковской выписки осуществляется бухгалтером в день их получения.

В обязанности бухгалтерии компании входит:

1. проверка и прикрепление всех оправдательных документов по выписке о зачислении и списании средств;
2. сверка всех записей в выписке с первичными документами и при обнаружении несоответствий срочный контакт с сотрудником банка;
3. проставление кодов счетов напротив соответствующих сумм по правому полю выписки.

Эти действия помогают контролировать средства предприятия, формировать отчетность для проверяющих органов и приводить документы в завершенный вид перед архивацией.

Сомнения по поводу электронных выписок

Бухгалтеров, работающих в предприятиях с электронным документооборотом («Бухучет 1С», «Клиент-банк»), часто беспокоят вопросы правильного хранения и распечатки электронных выписок.

Отсутствие нормативных документов, прямо разрешающих или запрещающих хранение электронных выписок в формате PDF, усложняет ситуацию. Согласно ст.9 ФЗ №129, предприятие обязано по запросу органов проверки представить первичные документы в электронном виде за свой счет.

Многие банки, перешедшие на интернет-обслуживание, отказываются выдавать выписки, предлагая клиентам самостоятельно их распечатывать и заверять.

Выписка из банка: образец

Если предприятие использует современный финансовый учет, целесообразно установить электронный банк для удобства. Бухгалтер сможет следить за движением средств на счетах и распечатывать выписки в любое время без отрыва от работы.

Для заполнения выписки вручную подойдет стандартный образец, доступный в интернете. Его можно открыть в Excel и внести необходимые данные, главное, чтобы документ содержал всю нужную информацию.

Какая информация указывается в выписке?

Выписки по счетам в банках могут различаться по внешнему виду из-за использования разной техники. Важно знать, какая информация указывается в выписке:

1. «Дата проводки» – дата операции по счету клиента;
2. «Счет получателя» – номер расчетного счета получателя;
3. «ВО» – вид операции;
4. «Ном. док. Банка» – входящий номер документа;
5. «Ном. док. Клиента» – номер платежного документа;
6. «БИК банка корр» – БИК банка получателя;
7. «Корр. Счет» – корреспондентский счет банка;
8. «Счет плательщика» – номер счета плательщика;
9. «Дебет» – приход клиента;
10. «Кредит» – расход клиента.

Как бухгалтер проверяет и обрабатывает выписки?

Выписку в банке может получить только уполномоченный сотрудник предприятия. Список таких лиц утверждается руководителем и главным бухгалтером. Обычно проверкой финансовых документов занимается бухгалтерия.

Как бухгалтер проверяет и обрабатывает выписки? Сотрудник получает выписки по счету, проверяет сопутствующие документы, сравнивая суммы и даты. При обнаружении несоответствий бухгалтер должен обратиться в банк. Для удобства проверки корреспондирующие счета могут быть помечены на полях документа. Проверенные выписки вносятся в систему учета в тот же день. Используя правило «двойной записи», бухгалтер осуществляет проводку каждой операции.

Для чего оформляется выписка из банка для физических лиц

Выписка из банка может понадобиться и физическим лицам. Для чего оформляется выписка из банка для физических лиц и в каких случаях она необходима?

1. При закрытии кредитного договора выписка подтверждает выполнение заемщиком своих обязательств перед банком.
2. Выписка может быть полезной при судебном разбирательстве по просроченным платежам. Она содержит все начисленные пени, штрафы и проведенные платежи. Если принести кредитный договор и выписку в Роспотребнадзор, можно получить рекомендательное письмо, которое иногда учитывается судом, что может способствовать списанию штрафов и пеней.
3. Выписка по счету требуется при оформлении визы, так как подтверждает финансовую состоятельность заявителя.

Выписка по счету позволяет контролировать финансы на дебетовой карте.

Совет от Сравни.ру: Если вам нужна выписка для визы или подтверждения финансового состояния на период пребывания за границей, уточните в банке возможность её распечатки на английском языке.

Банковская выписка по счету

Банковская выписка по счету

СберСтрахование: способы защиты себя и близких от неприятностей в 2024 году