Сборник самых значимых документов по теме Форма запроса в налоговую (нормативно-правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
- Кадастровый учет и регистрация прав:
- Административная ответственность кадастрового инженера
- Аренда обременение
- Виды кадастровых карт
- Внесение изменений в ЕГРН
- Внесение сведений о ранее учтенном земельном участке
- Показать все
- Кадастровый учет и регистрация прав:
- Административная ответственность кадастрового инженера
- Аренда обременение
- Виды кадастровых карт
- Внесение изменений в ЕГРН
- Внесение сведений о ранее учтенном земельном участке
- Показать все
- Налоги:
- 303 счет
- 852 КВР
- Адреса ИФНС
- Акт сверки с налоговой
- Апелляционная жалоба в вышестоящий налоговый орган (образец)
- Показать все
Формы документов
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Нормативные акты
«Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая)» от 31.07.1998 N 146-ФЗ
(ред. от 19.12.2023)
(с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2024) 1) получать по месту своего учета от налоговых органов бесплатную информацию (в том числе в письменной форме) о действующих налогах и сборах, законодательстве о налогах и сборах и принятых в соответствии с ним нормативных правовых актах, порядке исчисления и уплаты налогов и сборов, правах и обязанностях налогоплательщиков, полномочиях налоговых органов и их должностных лиц, а также получать формы налоговых деклараций (расчетов) и разъяснения о порядке их заполнения;
Правовые ресурсы
- «Горячие» документы
- Кодексы и наиболее востребованные законы
- Обзоры законодательства
- Федеральное законодательство
- Региональное законодательство
- Проекты правовых актов и законодательная деятельность
- Другие обзоры
- Календари
- Формы документов
- Полезные советы
- Гражданский кодекс (ГК РФ)
- Жилищный кодекс (ЖК РФ)
- Налоговый кодекс (НК РФ)
- Трудовой кодекс (ТК РФ)
- Уголовный кодекс (УК РФ)
- Бюджетный кодекс (БК РФ)
- Арбитражный процессуальный кодекс
- Конституция РФ
- Земельный кодекс (ЗК РФ)
- Лесной кодекс (ЛК РФ)
- Семейный кодекс (СК РФ)
- Уголовно-исполнительный кодекс
- Уголовно-процессуальный кодекс
- Производственный календарь на 2023 год
- МРОТ 2024
- ФЗ «О банкротстве»
- О защите прав потребителей (ЗОЗПП)
- Об исполнительном производстве
- О персональных данных
- О налогах на имущество физических лиц
- О средствах массовой информации
- Производственный календарь на 2024 год
- Федеральный закон «О полиции» N 3-ФЗ
- Расходы организации ПБУ 10/99
- Минимальный размер оплаты труда (МРОТ)
- Календарь бухгалтера на 2024 год
- Частичная мобилизация: обзор новостей
Контактная информация
117292, Москва, ул. Кржижановского, 6 (центральный офис)
Инструкция: как заказать справку о состоянии расчетов по налогам
Инструкция: как заказать справку о состоянии расчетов по налогам
Справка о состоянии расчетов по налогам — это документ, который выдается ИФНС по запросу налогоплательщика. Он содержит информацию о наличии либо отсутствии переплаты или недоимки по обязательным платежам на указанную дату.
Зачем нужна информация по платежам и иным взысканиям
Для проверки текущих финансовых отношений с налоговым органом любое физическое или юридическое лицо имеет право запросить справку о взаиморасчетах с бюджетом, форма и порядок заполнения которой утверждены приказом ФНС России от 28.12.2016 № ММВ-7-17/722@ в редакции от 28.07.2020.
Приказом устанавливаются статус документа и его содержание, уточняется, что справка о состоянии взаиморасчетов включает:
- суммы по налогам, сборам, страховым взносам;
- пени, штрафы и проценты;
- информацию о рассрочке или отсрочке платежей, налоговом кредите, реструктуризации, приостановлении ко взысканию требуемых сумм.
Бесплатные первые 3 дня
Вы немедленно получите доступ ко всем шаблонам. Создавайте и редактируйте любую отчётную документацию.
Спасибо за обращение!
Мы получили вашу заявку.
В скором времени наш менеджер свяжется с вами. Приятного дня!Возможности сервиса «Моё дело»
Мгновенное создание счетов Выставляйте счета из сервиса с кнопкой оплаты. Ваши клиенты смогут оплатить любым удобным для них способом. Мы обо всём позаботились!
Налоги — это неприятно, но… Мы поможем вам не переплачивать. Сервис сам рассчитает налоги и взносы, предлагая вам все возможные способы их снижения.
Отчётность из дома Сервис автоматически сформирует отчёт, проверит его и отправит онлайн. Вы сможете в любое время узнать, принят ли ваш отчёт и есть ли вопросы от инспектора.
Бухгалтерская поддержка Не нужно искать ответы в интернете, просто задайте свой вопрос экспертам «Моего дела». Мы рассмотрим вашу ситуацию и предложим оптимальное решение в течение суток.
Сверка с ФНС онлайн Проверяйте наличие задолженностей по налогам за прошлые периоды прямо из личного кабинета. Больше не нужно посещать налоговую инспекцию для сверки.
Учитывайте сотрудников Автоматический расчёт взносов, зарплат и других выплат. Все необходимые документы для оформления сотрудников формируются в один клик.
Интеграция с банками Мгновенная выгрузка платёжных поручений для отправки в банк и загрузка выписок из банка в сервис. Теперь движение денежных средств всегда под контролем.
Мы берем на себя полную финансовую ответственность. Ошибок у нас не бывает, но для вашего спокойствия наша ответственность застрахована на 100 000 000 рублей!
Интеграция с Моё дело.API. Открытое API позволяет обмениваться данными с любым используемым вами сервисом.
Как провести сверку с налоговой в 2024 году
Как провести сверку с налоговой в 2024 году
Редактор портала buhsoft.ru. Более 10 лет опыта в бухгалтерском и налоговом учете в сферах производства и оптовой торговли по системам ОСНО и УСН. Специальность: «Экономика и бухгалтерский учет».
Давайте разберемся, как провести сверку с налоговой в 2024 году. Скачайте образец заявления для проведения сверки, ознакомьтесь с доступными справками для сверки и информацией, которую они могут предоставить.
Содержание:
- Проверка с налоговой: как провести в 2024 году
- Заявление для проверки с налоговой в 2024 году: пример
- Справки для проверки с налоговой в 2024 году
- За какой период можно проверять налоги
- Несоответствия в проверке с ФНС: что предпринять
По запросу налогоплательщика ФНС может выдать справки о состоянии сальдо ЕНС, суммах внесенных ЕНП, выполнении налоговых обязательств. Также можно запросить и получить акт сверки по определенному налогу.
Заявление о проведении сверки с ФНС в 2024 году >>> Скачать пример
Смотрите подробную инструкцию от экспертов Системы Главбух. В инструкции представлен полный путеводитель, как пройти проверку с налоговой инспекцией и узнать сальдо расчетов по ЕНП и ЕНС. Вы узнаете, как составить и подать заявление на проверку, заявление на справку о сальдо, с помощью сервиса сможете выбрать нужный пример заявления. Вы получите алгоритм действий, если не согласны с данными налоговой инспекции, а также узнаете, как отразить итоги проверки в учете>>>
Проверка учета в налоговой: как осуществить в 2024 году
Стандартные отчеты о финансовом положении отменили с 2023 года. Теперь требуется запросить справку о состоянии счета в Единой налоговой системе (ЕНС). Если баланс отрицательный, необходимо изучить список поступлений и расходов.
Запрос на проверку следует направить в инспекцию налоговой службы, где зарегистрирован налогоплательщик. По этому запросу инспекторы обязаны предоставить информацию:
- О наличии положительного, отрицательного или нулевого баланса в ЕНС,
- О происхождении указанных сумм,
- Об исполнении обязательств по уплате налогов, взносов и других платежей в бюджет.
Запросы на справки можно делать и получать разными способами. Запрос на бумажном носителе можно представить в налоговую инспекцию или отправить по почте. Электронный запрос можно отправить через оператора электронного документооборота или через личный кабинет налогоплательщика. Справки также могут быть предоставлены в бумажном или электронном формате в соответствии с запросом налогоплательщика.
Запрос на проверку в налоговой в 2024 году: пример заявления
Для проведения проверки в ФНС необходимо подать запрос, форму которого указано в приказе ФНС № ЕД-7-19/1086 от 14.11.22. Этот запрос позволяет получить одну из трех справок:
- О состоянии баланса,
- Об исполнении обязательств по уплате налогов,
- О происхождении сумм в ЕНС.
Если требуется две справки сразу, придется заполнить два запроса. В каждом запросе можно выбрать только один вид справки за один период или на одну дату.
Справки для сверки с налоговой в 2024 году
Какую справку запросить – зависит от цели сверки. Например, если налогоплательщику нужно убедиться в отсутствии задолженности, подойдет справка об исполнении налоговых обязательств. Если требуется узнать сумму сальдо на текущую или другую дату, подойдет справка о сальдо ЕНС. Полный список всех справок приведен в таблице:
Справка о наличии сальдо ЕНС
Пять рабочих дней после поступления заявления
Сумма сальдо на дату сверки. Сальдо может быть положительным, отрицательным или нулевым. К отрицательному сальдо прилагается расшифровка задолженности по налогам, сборам и взносам.
Справка о принадлежности сумм ЕНП
Пять рабочих дней после поступления заявления
Информация о поступивших платежах ЕНП и списаниях средств в счет уплаты налогов, сборов и взносов. Это позволяет убедиться, что все платежи зачислены на ЕНС, не затерялись и не остались невыясненными платежами. Также можно отследить расходование средств ЕНС.
Справка об исполнении обязанностей налогоплательщика
Десять рабочих дней после поступления заявления
Информация о наличии или отсутствии задолженности перед бюджетом.
Пять рабочих дней при получении бумажного запроса, три рабочих дня при получении электронного запроса
Сверка по конкретному налогу, сбору или взносу: начисленные суммы, зачеты сумм с ЕНС, возвраты и т.д.
За какой срок можно сверять налоги
Запросить сверку можно за любой период, ограничений по максимальному периоду нет. Однако сверка за более чем три предыдущих года не имеет смысла, так как ФНС возвращает переплату не более чем за три года.
Количество обращений за сверкой также не ограничивается. Налогоплательщик имеет право направлять запросы с любой частотой, и налоговые инспекторы обязаны предоставлять справки.
Расхождения в сверке с ФНС: что делать
Прежде всего, нужно выявить причины расхождений сальдо ЕНС по данным налогоплательщика и ФНС. Ошибки могут возникнуть на стороне налогоплательщика, например, из-за непонимания механизма ЕНС и ЕНП. Также возможны ошибки со стороны ФНС. При получении справки с отрицательным сальдо стоит запросить и изучить справку о принадлежности сумм. Далее можно углубиться в расчеты по конкретному налогу, для этого запрашивают акт сверки.
Если налогоплательщик не обнаружил ошибок у себя, необходимо обратиться в ИФНС. Инспекторы проверят наличие типичных ошибок:
- Платежи учтены не полностью,
- Неправильно учтены уведомления и декларации, что привело к неточному резервированию сумм,
- Ошибочное начисление пени,
Важно! Проведение сверки с налоговой в 2024 году является правом предпринимателя, а не его обязанностью. Если вы уверены в точности своих расчетов, то выполнение этой процедуры необязательно.
Если ваш штатный бухгалтер не справляется с увеличившейся нагрузкой, передайте часть задач на аутсорсинг в сервис Главбух Ассистент. Квалифицированные специалисты помогут правильно подготовить запрос в налоговую и проведут анализ расхождений в расчетах. Определите наиболее выгодный тариф для вашего бизнеса.
Как заказать сверку с налоговой в 2024 году: пример заявления
Для проведения сверки с налоговой в 2024 году вы можете выбрать бумажный или электронный формат. Чтобы получить бумажную версию справки, заполните заявление по форме КНД 1165180 (письмо ФНС № КЧ-4-8/11712 от 14 сентября 2023 г.). Не забудьте указать, какую именно справку вы хотите получить.
Отправьте запрос в налоговую инспекцию по месту регистрации одним из следующих способов:
- лично или через представителя по доверенности;
- по почте заказным письмом;
- через МФЦ;
- по ТКС;
- в личном кабинете налогоплательщика на сайте ИФНС.
ФНС обязана зарегистрировать поступившее заявление не позднее следующего рабочего дня после его получения. Готовый документ будет отправлен налоговой службой заказным письмом по почте или через МФЦ.
Важно! В одном заявлении можно запросить только один вид справки за один определенный период. Если необходимо получить несколько справок, каждую нужно запрашивать отдельным заявлением.
Справки для сверки с налоговой в 2024 году
Тип запрашиваемой справки зависит от целей сверки по налогам с налоговой в 2024 году. Перечень справок и их содержание приведены в таблице:
Тип справки
Содержание данных
Сроки выдачи
Справка о наличии сальдо ЕНС
Сальдо на дату сверки. В случае отрицательного значения, справка включает расшифровку по налогам или сборам, по которым образовалась задолженность.
До 5 рабочих дней с момента поступления запроса
Справка о принадлежности сумм ЕНП
Информация о суммах, поступивших в составе ЕНП, с указанием назначения денежных средств на уплату налогов или взносов. Подтверждает отсутствие задолженности и соответствие всех платежей уведомлениям.
До 5 рабочих дней с момента поступления запроса
Справка об исполнении обязанностей налогоплательщика
Сведения об отсутствии или наличии задолженности перед бюджетом.
До 10 рабочих дней с момента поступления запроса
Информация о расчетах по каждому налогу или сбору: суммы начислений, перечисление платежей, распределение ЕНП, возвраты и прочее.
До 5 рабочих дней при подаче запроса в бумажном формате.
До трех рабочих дней при подаче запроса в электронном формате.
После получения документов возникает важный вопрос — как правильно читать акт сверки с налоговой в 2024 году и расшифровать цифры в его строках. В этом вам помогут эксперты Главбух Ассистент. Закажите обратный звонок и получите профессиональную консультацию от специалиста по налогам.
Как читать акт сверки с налоговой в 2024 году
Документ состоит из титульного листа и двух разделов. Для расшифровки акта сверки с налоговой в 2024 году обратите внимание на содержание строк каждого раздела:
В акте отражена информация о денежных средствах, перечисляемых в составе ЕНП. Приведем расшифровку строк:
Номер строки
Пояснения по содержанию
Начисления, выполненные на основании расчетов, деклараций и прочих документов.
Сумма, на которую уменьшили начисления, например, на основании уточненной декларации или судебного решения.
Сумма единого платежа, перечисленного налогоплательщиком.
Денежные средства, поступившие в счет уплаты конкретных налогов или взносов на основании уведомлений, деклараций и других документов.
Суммы задолженности или переплаты, которые компания приняла или передала в результате реорганизации.
Сумма списанной задолженности по уплате штрафов или пени (на основании постановления Правительства).
Возвращенные из бюджета суммы денежных средств.
Информация об отсрочках и платежах, по которым приостановлено взыскание в связи с решением суда или налоговой инспекции.
Экспертный блог для бизнеса.
Свежие материалы:- Изменения в законах для бизнеса с мая 2024 года
- Как не попасть в черный список работодателей в 2024 году
- Список опасных операций для ООО и ИП в 2024 году
- Как компаниям и ИП безопасно переводить деньги физлицам
- Меры поддержки бизнеса в 2024 году
Содержание и названия строк аналогичны, но в них отражены сведения о суммах взносов и налогов, перечисленных на отдельные КБК.
Общая сумма платежей, признанных в составе ЕНП, отражена в строке 3 раздела № 1 – эта цифра будет повторяться в листах по каждому виду налога. Если итоговый результат не совпадает с вашими данными из налоговых платежек, возможно, какой-то платеж не был проведен.
В строке 4 отражена общая сумма, распределенная в соответствии с уведомлениями или декларацией по отдельным налогам или взносам. Сумма указывается за период, указанный в заявлении.
Если эта цифра совпадает с суммой из строки 3 (за вычетом уменьшений из строки 2), значит, все в порядке. Превышение суммы в строке 3 над показателем строки 4 указывает на наличие задолженности – средств на счету для уплаты всех налогов оказалось недостаточно.
Что делать с расхождениями по сверке с налоговой в 2024 году
Если ваши данные не совпадают с информацией, предоставленной ФНС, необходимо выяснить причины расхождений. Например, запросить дополнительную справку о принадлежности сумм. В случае несогласия с данными, предоставленными налоговой, направьте в инспекцию:
- Акт сверки – внесите свои цифры в строки 3 разделов № 1 и № 2. Поставьте дату корректировки и подпись.
- Обращение с просьбой перепроверить и уточнить данные – составляется в свободной форме.
- Документы, подтверждающие неточности в акте сверки, а также пояснения – при их наличии.
Документы можно отправить теми же способами, что и запрос на получение акта сверки. Налоговая должна рассмотреть обращение в течение 30 календарных дней с момента его получения.
Сверка позволяет контролировать расчеты с ФНС. Как ее выполнить, подскажут специалисты бухгалтерского аутсорсинга Главбух Ассистент — подключайтесь к сервису.